INVULHULP · DEEL 2 VAN 2
Schenkingsovereenkomst opstellen voor de leen-schenkconstructie
Praktische invulhulp om de schenkingsovereenkomst op te maken bij een leen-schenkconstructie (ook wel leen-schenkcombinatie of schenk-leenconstructie). Werkt bij alle 24 banken, waaronder Rabobank, ABN AMRO, Obvion, ING, Argenta en Florius.
- Juridisch sluitend
- Fiscaal correct
- Zonder notaris
- 25 stappen, universeel
In het kort
Deze invulhulp begeleidt je door de 25 stappen om in Familiebank een schenkingsovereenkomst op te maken die hoort bij de familielening uit Deel 1. Samen vormen ze de zogenaamde leen-schenkconstructie. Het jaarlijkse schenkingsbedrag is gelijk aan de jaarlijkse lasten van de familielening. Belangrijk: deze schenking moet lósstaan van de lening, dus geen kwijtschelding, maar een aparte overboeking. Werkt bij alle 24 banken die de leen-schenkconstructie accepteren, met bank-notities bij elke stap waar dat relevant is.
Heb je de lening nog niet vastgelegd? Begin dan eerst met Deel 1: Leningsovereenkomst. Achtergrond en veelgestelde vragen vind je op onze FAQ-pagina.
Krijgt je acceptant nog een aanvullende eis? Wij helpen je die handmatig door te voeren. Lees hoe.
Belangrijk vooraf
Check bij welke bank je terecht kunt op basis van familierelatie
Niet elke bank accepteert dezelfde familierelatie. Bepaal voordat je begint wie de uitlener en de begunstigde is, en check of je gewenste bank die relatie accepteert.
| Familierelatie | Bij welke banken kan dit? |
|---|---|
| Ouder aan kind | Bij alle 24 banken die de leen-schenkconstructie accepteren |
| Grootouder aan (klein)kind | ABN AMRO, bunq, Florius, Knab, Lot, Argenta, Attens, Centraal Beheer, ING, Lloyds, MUNT, Nationale Nederlanden, NEO, NIBC, Robuust, Syntrus, Tulp, Van Lanschot, a.s.r. |
| Niet mogelijk voor grootouder aan (klein)kind bij | Rabobank, Obvion, Vrij Leven, Venn, ASN |
Bekijk het volledige overzicht per bank voor meer details.
De invulhulp
Stap voor stap de schenkingsovereenkomst opmaken
25 stappen, universeel voor alle 24 banken die de leen-schenkconstructie accepteren. Waar een bank specifieke voorwaarden heeft, staat dat in een gele bank-notitie bij de betreffende stap.
Nieuwe schenking aanmaken
Ga terug naar je dashboard en klik op 'Nieuwe schenking'.
Schenker of begunstigde?
Geef aan of je zelf de 'schenker' of de 'begunstigde' bent.
Gegevens van de andere partij
Vul de gegevens van de andere partij in. Ben je zelf de begunstigde, dan vul je hier de 'schenker' in (en andersom).
Extra ondertekenaars toevoegen
Schenker en begunstigde staan nu onder elkaar. Voeg per partij eventueel extra ondertekenaars toe. Bijvoorbeeld beide ouders als schenkers, of een partner als meelener.
Ingangsdatum schenking
Vul de ingangsdatum van de schenking in.
Belangrijk: dit moet dezelfde datum zijn als de ingangsdatum van de lening die je in Deel 1 hebt aangemaakt.
Schenkingsbedrag berekenen
Vul het schenkingsbedrag in.
Let op: dit is niet hetzelfde bedrag als de lening. Het is de annuïtaire maandlast × 12. Dit is het jaarlijkse bedrag dat de lasten van de familielening volledig dekt.Voorbeeld: is je annuïtaire maandlast €238,71? Dan is het jaarlijkse schenkingsbedrag €238,71 × 12 = €2.864,52.
Waarom moet het bedrag exact gelijk zijn aan de jaarlijkse lasten? De hele leen-schenkconstructie is erop gebaseerd dat de schenking de lasten van de familielening volledig dekt. Alleen dan telt de familielening bij de bank onder voorwaarden niet mee als vaste maandlast in de hypotheektoetsing. Is de schenking lager dan de lasten? Dan telt het verschil wél mee en verlaagt je maximale hypotheek.
Rekenvoorbeeld (annuïtair, 4% rente, 30 jaar):
| Familielening | Maandlast | Jaarschenking | Boven vrijstelling (€6.908)? | Belasting (~10%) |
|---|---|---|---|---|
| €50.000 | €239 | €2.865 | Nee | €0 |
| €100.000 | €477 | €5.729 | Nee | €0 |
| €150.000 | €716 | €8.594 | Ja (€1.686 boven) | €169 |
| €250.000 | €1.194 | €14.323 | Ja (€7.415 boven) | €742 |
| €500.000 | €2.387 | €28.645 | Ja (€21.737 boven) | €2.174 |
Boven de vrijstelling betaalt de schenker de schenkbelasting (zie stap 12).
Let op per bank:• Bij ASN (§5.4) moeten de bruto lasten binnen de jaarlijkse vrijstelling ouder-kind (€6.908) vallen. Dat betekent maximaal ongeveer €575 maandlast.
• Nationale Nederlanden: familielening maximaal €100.000.
• MUNT: minimaal 10 jaar looptijd, of aan het einde volledig afgelost.
• Florius, ING, Obvion, a.s.r.: de bank rekent met de netto maandlast (bruto minus schenking).
Jaarlijkse vrijstelling kind
Kies voor de jaarlijkse vrijstelling kind 2026 (€6.908). Daar maak je gebruik van.
Let op per relatie: bij een schenking van grootouder aan kleinkind geldt een lagere vrijstelling: de jaarlijkse vrijstelling voor overige verkrijgers (2026: €2.767). Dit werkt bij alle banken die grootouder-kleinkind toestaan, maar zorgt sneller voor schenkbelasting.
Overboeking, geen kwijtschelding
Kies voor een overboeking.
Let op: het gaat dus niet om een kwijtschelding van de schuld. Bij een leen-schenkconstructie mogen beide contracten namelijk niet met elkaar in verband staan. De rente en aflossing van de familielening worden gewoon overgemaakt door de lener. De schenking is een aparte overboeking van de schenker naar de lener. Universeel bij alle 24 banken: overboeking is verplicht. Kwijtschelding maakt de leen-schenkconstructie ongeldig.
Rekeningnummer begunstigde
Vul het bankrekeningnummer (IBAN) van de begunstigde in. Dat is de rekening waarop de schenking wordt gestort.
Jaarlijkse schenking
Er is sprake van een jaarlijkse schenking. Kies 'Ja'.
Jaarlijkse uitbetalingsdatum
Kies wanneer de schenking wordt overgemaakt. Vul in:
- Dag en maand waarop de jaarlijkse overboeking plaatsvindt
- Eerste jaar waarin dit gebeurt
- Aantal jaar dat de schenking loopt
Standaard-invulling die bij alle banken werkt: dag 1, maand januari, eerste jaar = het jaar volgend op de ingangsdatum van de lening, aantal jaar = gelijk aan de looptijd van de lening (bijvoorbeeld 30 jaar).
Belangrijk: je kunt de schenking ook maandelijks laten uitkeren als je dat prettiger vindt. Verdeel het jaarbedrag dan over 12 maandelijkse overboekingen. Het jaarbedrag blijft hetzelfde, alleen de betaalfrequentie verschilt. Bij een leen-schenkconstructie is het gebruikelijk om de schenking maandelijks te doen, gelijklopend met de maandelijkse aflossingsplicht van de familielening. Let op per bank:• Alle banken: de schenkings-looptijd is gelijk aan de looptijd van de familielening. Loopt de lening 30 jaar, dan loopt de schenkings-overeenkomst ook 30 jaar.
• Obvion: de rentevaste periode van de familielening moet gelijk zijn aan de looptijd van de familielening. Loopt de lening 30 jaar, dan is de rente ook 30 jaar vast.
• Nationale Nederlanden, ASN: minimaal 10 jaar rentevast bij de familielening.
Wie betaalt de schenkbelasting?
Als er schenkbelasting verschuldigd is, wie neemt dat voor zijn rekening?
In principe is de ontvanger van een schenking belastingplichtig (Successiewet 1956). Maar je mag onderling afspreken dat de schenker de belasting overneemt. Als de schenker dat doet, wordt die betaling zelf ook als een aanvullende schenking gezien.
Aanbeveling Familiebank bij leen-schenkconstructie: kies voor 'De schenker'. Bij een leen-schenkconstructie is dit geen keuze maar een vereiste voor de kloppende constructie.
Waarom altijd de schenker bij leen-schenk? De bedoeling van de constructie is dat de schenking de volledige bruto lasten van de familielening dekt. Als de ontvanger uit die schenking eerst nog schenkbelasting moet aftrekken, blijft er te weinig over om de rente en aflossing te betalen. De leen-schenkconstructie wordt dan financieel niet neutraal. Precies wat de bank juist wél wil zien.
Ook bij vrijstelling relevant: blijft het jaarbedrag binnen de vrijstelling? Dan is er geen schenkbelasting verschuldigd. Maar door hier toch te kiezen voor 'De schenker' kan je bank aan de overeenkomst zien dat er voor de begunstigde in geen geval lasten uit de schenking voortvloeien. Let op per bank: alle 24 leen-schenk-banken willen zien dat de terugschenking de lasten volledig dekt. Wanneer de ontvanger de schenkbelasting zou moeten betalen, dekt de schenking effectief minder dan de lasten en klopt de constructie niet meer. Bij Rabobank, ABN AMRO, Obvion, Argenta, Florius en alle andere geldt dit onveranderd.
Privébezit ontvanger?
Wilt u dat deze schenking privébezit blijft van de ontvanger?
Met deze keuze bepaal je of de schenking alleen van de ontvanger blijft (bijvoorbeeld je kind), of ook onderdeel kan worden van het gezamenlijk vermogen met een partner (bij huwelijk of geregistreerd partnerschap).
De drie opties:
- Ja, bij scheiding én overlijden: de schenking blijft in álle gevallen privébezit van de ontvanger. Meeste bescherming voor je kind, minste voor het schoonkind.
- Ja bij scheiding, nee bij overlijden: de schenking is privé bij scheiding, maar valt bij overlijden gewoon in de erfenis van de ontvanger. Middenweg.
- Nee: de schenking wordt onderdeel van het gezamenlijk vermogen met de partner van de ontvanger. Bij scheiding wordt gedeeld, bij overlijden gaat het naar de partner.
Aanbeveling Familiebank: standaard 'Nee'. Bij 'Ja' strepen ouders bewust vermogen weg van het schoonkind bij scheiding of overlijden. Dat kan bewust bedoeld zijn, maar het maakt de balans binnen het gezin ongelijk. 'Nee' behandelt beide partners gelijk en voorkomt scheve verhoudingen binnen de familie.
Let op: deze keuze heeft geen invloed op de bank-acceptatie. Het is puur civielrechtelijk (huwelijksvermogensrecht en erfrecht).
Verrekening met erfenis?
Moet deze schenking later nog worden verrekend met de erfenis?
Soms willen erflaters dat een schenking later wordt meegenomen bij de verdeling van de erfenis tussen kinderen of erfgenamen. Soms juist niet. Dit heet 'inbreng'.
De twee opties (let op: de software-terminologie is precies andersom als je hem intuïtief leest):
- Ja, met vrijstelling van inbreng: de schenking wordt NIET verrekend met de erfenis. Het is een extra bovenop het erfdeel. Kies dit als je één kind bewust meer wilt geven.
- Nee, zonder vrijstelling van inbreng: de schenking wordt WÉL verrekend met de erfenis. Bij het overlijden van de schenker wordt het geschonken bedrag afgetrokken van het erfdeel van de ontvanger, zodat alle kinderen uiteindelijk een gelijk deel krijgen.
Aanbeveling Familiebank: standaard 'Nee, zonder vrijstelling van inbreng' (dus wél verrekenen met erfenis). Dit houdt de verdeling tussen kinderen eerlijk. Als het ene kind een schenking krijgt voor een huis en het andere niet, wordt dat verschil later bij de erfenis gecorrigeerd. Wil je bewust één kind meer geven, kies dan 'Ja, met vrijstelling van inbreng'.
Let op: deze keuze heeft geen invloed op de bank-acceptatie. Het is puur erfrechtelijk.
Geen ontbindende voorwaarden
Kies voor 'Geen ontbindende voorwaarden'.
Bij een leen-schenkconstructie is het belangrijk dat er geen ontbindende voorwaarden aan de schenking hangen. De schenking mag niet worden teruggevorderd bij bepaalde gebeurtenissen. Anders is de schenking niet definitief en telt de constructie fiscaal niet als voltooide handeling.
Printen of digitaal tekenen?
Wil je het contract straks printen en op papier tekenen, of liever digitaal? Maak hier je keuze.
Tip: digitaal ondertekenen scheelt tijd en zorgt dat het contract direct in je Familiebank-account beschikbaar blijft. Voor de bank en de Belastingdienst maakt het geen verschil. Beide vormen zijn juridisch geldig.
Maak contract
Gelukt! Druk op 'Maak contract'.
Naar mijn contract
Ga naar 'Naar mijn contract'.
Het contract-dashboard
Hier zie je het dashboard van het schenkingscontract. Via 'Download concept' kun je het contract eerst controleren voor je het definitief maakt.
Maak definitief, samenvatting
Na het drukken op 'Maak definitief' zie je een samenvatting van de schenkingsgegevens.
Plaats en handtekening
Scroll naar beneden, vul de plaats van ondertekening in, zet je paraaf en handtekening, vink de bevestiging aan en klik op 'Definitief maken'. De andere partij doet hetzelfde.
De ander moet nog tekenen
Je ziet hier dat de andere partij nog niet heeft getekend.
De schenking in je dashboard
De schenking is nu zichtbaar in je dashboard, nog in 'Concept'-status.
Status: lopend
Zodra de andere partij heeft getekend, springt de status in het dashboard op 'Lopend'.
Download en stuur door naar je bank
In het contractoverzicht download je het getekende schenkingscontract. Dit stuur je naar je hypotheekverstrekker (bank of adviseur).
Belangrijk: voor de leen-schenkconstructie moeten beide contracten worden aangeleverd: het leencontract én het schenkingscontract.Voor het registreren van de maandelijkse betalingen: zie de slotstappen in Deel 1: Familielening.
Meer info per bank op overzicht per bank.
Krijg je van je bank een aanvullende eis?
Deze invulhulp voldoet aan de acceptatievoorwaarden van praktisch alle 24 leen-schenk-banken. Toch kan een individuele acceptant (de medewerker die jouw dossier beoordeelt) in specifieke situaties nog een aanvullende eis stellen op de overeenkomst. Dat is vervelend, maar zo werkt het soms nu eenmaal.
Loop je hier tegenaan? Mail ons via info@familiebank.nl met de aanvullende eis van de acceptant. Wij passen de overeenkomst dan handmatig voor je aan, zodat je dossier alsnog door de acceptatie komt.
Meer lezen
Verdiep je in familieleningen
Deel 1
Invulhulp familielening
De eerste stap: de leningsovereenkomst opstellen. Universeel voor alle 24 banken.
Per bank
Overzicht per bank
Voorwaarden van 24 Nederlandse banken die de leen-schenkconstructie accepteren.
Rente
Welke rente kies je?
Marktconforme rente is een vereiste. Vier renteconcepten die werken.
Vragen
Veelgestelde vragen
Alle vragen over de leen-schenkconstructie, vrijstellingen en de rol van Familiebank.
Notaris
Wanneer heb je een notaris nodig?
Meestal niet. Alleen bij het vestigen van een hypotheekrecht is een notaris verplicht.
Kennisbank
Alle achtergrondartikelen
Fiscale regels, bijzondere situaties, juridische valkuilen en meer.
Familiebank · Schenkingsovereenkomst
Klaar om de schenking vast te leggen?
Log in op je Familiebank-account en start met stap 1. Of download de PDF om er offline mee aan de slag te gaan.
Log in bij Familiebank → Download PDF