Inhoudsopgave
Wordt een lening van een erfgenaam verrekend met de erfenis?
Ja, een schuld van de erfgenaam aan de erflater wordt verrekend met zijn of haar erfdeel.
Wanneer een erfgenaam nog een openstaande lening heeft bij de overledene, roept dat vaak vragen op. Kan deze schuld worden verrekend met de erfenis? Hoe werkt dat in de praktijk? In deze blog leggen we het stap voor stap uit en geven we een duidelijk voorbeeld.
Wat gebeurt er met een lening bij overlijden?
Als iemand overlijdt, worden alle bezittingen en schulden samengevoegd in de nalatenschap. Erfgenamen erven niet alleen het vermogen, maar ook eventuele vorderingen en schulden. Wanneer een erfgenaam zelf nog een lening heeft bij de overledene, kan deze schuld in veel gevallen worden verrekend met zijn of haar erfdeel.
Voorwaarden voor verrekening
Verrekening van een lening met de erfenis is mogelijk, maar er zijn enkele belangrijke voorwaarden:
- De lening moet aantoonbaar zijn. Dit betekent dat er een schriftelijke overeenkomst moet bestaan of dat uit andere bewijzen duidelijk blijkt dat er een lening was.
- De erfgenaam moet recht hebben op een erfdeel. Zonder erfgenaamschap is er niets om mee te verrekenen.
- De overledene moet een positief nalatenschap hebben. Als de erfenis volledig opgaat aan andere schulden, is verrekening niet mogelijk.
Praktisch voorbeeld van verrekening
Laten we dit verduidelijken met een concreet voorbeeld:
Pieter heeft zijn zoon Mark in het verleden € 20.000 geleend. Bij het overlijden van Pieter blijkt dat zijn totale nalatenschap € 100.000 bedraagt. Mark en zijn zus Anne zijn de enige erfgenamen en erven ieder 50%.
Situatie zonder verrekening:
- Mark en Anne erven elk € 50.000.
- Mark moet daarnaast de lening van € 20.000 nog terugbetalen aan de nalatenschap.
Situatie met verrekening:
- Mark’s erfdeel wordt eerst verminderd met zijn openstaande schuld.
- Anne ontvangt € 50.000, terwijl Mark € 30.000 ontvangt (€ 50.000 – € 20.000 lening).
In dit geval wordt de lening direct verrekend, waardoor Mark niet apart het bedrag hoeft terug te betalen.
Wat als de erfgenaam de lening niet wil verrekenen?
Soms wil een erfgenaam niet dat de lening met zijn erfdeel wordt verrekend, bijvoorbeeld als er fiscale voordelen aan verbonden zijn. In dat geval blijft de lening bestaan en moet deze volgens de afgesproken voorwaarden worden afgelost. Dit kan echter leiden tot extra complicaties, zeker als er meerdere erfgenamen zijn.
Veelgestelde vragen over verrekening
1. Moet een lening altijd worden verrekend? Nee, verrekening is niet verplicht. Erfgenamen kunnen ervoor kiezen om de lening gewoon af te lossen, net als bij een reguliere schuld.
2. Wat als de lening niet is vastgelegd? Zonder schriftelijke overeenkomst kan het lastig zijn om te bewijzen dat er sprake was van een lening. In dat geval kan de schuld mogelijk niet worden verrekend.
3. Heeft verrekening fiscale gevolgen? Ja, verrekening kan invloed hebben op erfbelasting en inkomstenbelasting. Het is verstandig om hier vooraf advies over in te winnen.
Conclusie
Het verrekenen van een lening met een erfenis kan een handige manier zijn om administratieve rompslomp te voorkomen. Toch is het belangrijk om goed te kijken naar de juridische en fiscale gevolgen. Zorg ervoor dat leningen goed worden vastgelegd en overleg bij twijfel met een expert.
Heb je vragen over hoe dit in jouw situatie werkt? Neem gerust contact op met Familiebank voor persoonlijk advies!
