Vrijstellingen en tarieven erfbelasting 2025

Wat zijn de vrijstellingen en tarieven voor de erfbelasting?

Als je een erfenis ontvangt, kun je een deel daarvan belastingvrij erven. Dit betekent dat je over een bepaald bedrag geen erfbelasting hoeft te betalen. Pas als de erfenis boven dat bedrag uitkomt, betaal je erfbelasting. Hoeveel je precies betaalt, hangt af van je relatie tot de overledene en de grootte van de erfenis. De belastingtarieven variëren van 10% tot 40%. Elk jaar worden deze tarieven en de bijbehorende vrijstellingen aangepast, dus het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de actuele regels.

Leg de afspraken over leningen en schenkingen goed vast

Het is slim om afspraken over leningen of schenkingen goed vast te leggen. Dit gaat verder dan alleen geld overmaken naar je kind of de juiste rente kiezen. Bij Familiebank helpen we je met onze slimme software om alles goed te regelen. We geven je advies over de voorwaarden en welke keuzes je kunt maken. Zo voorkom je problemen met de Belastingdienst en conflicten binnen de familie. Door je aan te melden bij Familiebank, zorg je ervoor dat alles goed geregeld is voor zowel jou als je kinderen. Wil je dit direct regelen? Klik dan op de link om je aan te melden.

Erfbelasting in 2025

Als je in 2025 een erfenis ontvangt, moet je mogelijk erfbelasting betalen. Dit geldt alleen als het bedrag boven de vrijstelling uitkomt. Elk jaar worden de vrijstellingen en belastingtarieven aangepast, dus ook voor 2025 zijn er nieuwe regels. Hoeveel erfbelasting je betaalt, hangt af van de relatie tot de overledene en het bedrag dat je erft. De Belastingdienst biedt een handige rekenmodule waarmee je zelf kunt berekenen hoeveel erfbelasting je moet betalen. Dit helpt je om precies te weten waar je aan toe bent.

Hoe bereken ik hoeveel erfbelasting ik moet betalen?

Om te berekenen hoeveel erfbelasting je moet betalen, begin je met het bepalen van de waarde van de erfenis. Dit is de totale waarde van het vermogen min eventuele schulden. Vervolgens trek je de vrijstelling van dit bedrag af. Over het resterende bedrag betaal je erfbelasting. Voor 2025 geldt dat je over erfenissen tot € 154.197 een lager percentage betaalt, en over bedragen daarboven een hoger percentage. Dit betekent dat hoe hoger de erfenis, hoe meer belasting je moet betalen.

Vrijstellingen erfbelasting

Voor 2024 gelden de volgende vrijstellingen bij het ontvangen van een erfenis:

Deze cijfers worden jaarlijks aangepast. Het is belangrijk om te weten dat als beide ouders erven, zij samen één vrijstelling hebben. Voor samenwonenden is er ook een vrijstelling mogelijk, maar hier zijn enkele voorwaarden aan verbonden. Zo moet je een notarieel samenlevingscontract hebben dat minimaal zes maanden oud is. Als het contract niet door een notaris is opgesteld, moet het minimaal vijf jaar oud zijn.

Tarieven erfbelasting

Voor 2025 zijn er specifieke tarieven voor de erfbelasting, afhankelijk van de hoogte van de erfenis en de relatie tot de overledene. Er zijn twee verschillende tariefgroepen, gebaseerd op de waarde van de erfenis.

Deze percentages laten zien dat je meer erfbelasting betaalt naarmate de erfenis groter is en de relatie tot de overledene verder afstaat. Het is daarom belangrijk om je goed te laten informeren en eventueel gebruik te maken van de vrijstellingen om de erfbelasting te beperken.

Rekenvoorbeelden schenk- en erfbelasting (2025)

Schenkbelasting Voorbeeld 1:

Je schenkt je kind een schilderij ter waarde van € 15.000. Je kind betaalt 10% belasting over het bedrag tussen de vrijstelling van € 6.713 en € 15.000. De schenkbelasting wordt als volgt berekend:

• Belastinggrondslag: € 15.000 – € 6.713 = € 8.287.

• Schenkbelasting: 10% van € 8.287 = € 828,70.

Schenkbelasting Voorbeeld 2:

Je schenkt je kind € 300.000. Omdat je kind ouder is dan 40 jaar, kun je geen gebruikmaken van de eenmalige hoge vrijstelling. De schenkbelasting wordt als volgt berekend:

• De eerste € 6.713 is belastingvrij.

• Over de volgende € 132.641 betaal je 10% belasting (€ 13.264).

• Over het restant van € 160.646 (€ 300.000 – € 6.713 – € 132.641) betaal je 20% belasting (€ 32.129,20).

Totale schenkbelasting: € 13.264 + € 32.129,20 = € 45.393,20.

Erfbelasting Rekenvoorbeeld:

Stel dat een kind een erfenis ontvangt van € 221.559. Hoeveel erfbelasting moet dit kind betalen?

Dit voorbeeld maakt duidelijk hoe de erfbelasting wordt berekend en hoe de verschillende tarieven van toepassing zijn. Door van tevoren te weten welke tarieven en vrijstellingen gelden, kun je een beter beeld krijgen van wat je financieel kunt verwachten.