De basisvoorwaarden op een rij
Om een leen-schenkconstructie succesvol op te zetten (en door je bank en de Belastingdienst geaccepteerd te krijgen), moet je aan een aantal voorwaarden voldoen.
Fiscale voorwaarden (Belastingdienst)
- Marktconforme rente: de rente op de familielening moet vergelijkbaar zijn met wat een bank zou vragen. Te laag = verkapte schenking, te hoog = verkapt inkomen.
- Annuitaire of lineaire aflossing binnen 30 jaar: verplicht voor renteaftrek in Box 1 (eigenwoningregeling).
- Melding bij de Belastingdienst: de lening moet je opgeven bij je aangifte inkomstenbelasting.
- Aparte schenkingsovereenkomst: de jaarlijkse terugschenking is een aparte fiscale gebeurtenis en moet als schenking worden aangegeven.
Bankvoorwaarden
- Familierelatie: bij alle 24 banken mag ouder-kind. Bij ~19 banken ook grootouder-kleinkind. Zie Bij welke banken werkt een leen-schenkconstructie?
- Maximum bedrag: verschilt per bank. Sommige banken hanteren een cap, andere niet.
- Aflossingsvorm en rentevaste periode: soms specifieke eisen (bijv. minimaal 10 jaar rentevast bij ASN en NN).
- Onderhandse akte of notaris: bij de meeste banken volstaat een onderhandse akte. Alleen a.s.r. eist notariele vastlegging.
Praktische voorwaarden
- Beide partijen een Familiebank-account: zonder actief account van beide kanten kan de overeenkomst niet definitief worden gemaakt.
- Twee overeenkomsten opstellen: leningsovereenkomst en schenkingsovereenkomst.
Twijfels?
De invulhulpen zijn erop gemaakt om je stap voor stap door alle keuzes heen te loodsen zodat de constructie klopt: Invulhulp familielening en Invulhulp schenkingsovereenkomst.
Meer weten of persoonlijk overleg? Op werkdagen tussen 9:00 en 12:00 uur zijn we bereikbaar via 085 – 303 52 11 of info@familiebank.nl.
Heeft dit antwoord je geholpen?
Dank je wel, we nemen je feedback mee.