Inhoudsopgave
Een familiehypotheek is een speciale manier van lenen binnen de eigen familie. Hierbij geeft een familielid, zoals een ouder, een hypothecaire lening aan een ander familielid, bijvoorbeeld een kind dat een huis wil kopen. Het grote voordeel is dat de voorwaarden vaak veel voordeliger zijn dan bij een gewone bank. Familieleden kunnen lagere rentes afspreken en soepeler zijn met terugbetaalregelingen.
Belastingheffing: Waar moet je op letten?
De belastingdienst kijkt nauwkeurig naar leningen tussen familieleden. Er zijn speciale regels voor schenkbelasting en inkomstenbelasting die van toepassing zijn. Zo moet de hypotheek officieel worden vastgelegd in een juridische overeenkomst om belastingtechnisch correct te zijn. De rente die wordt afgesproken moet ook realistisch zijn en vergelijkbaar met marktrentes. Als de rente te laag is, kan de belastingdienst dit zien als een schenking en extra belasting heffen.
Schenkbelasting: Wanneer moet je deze betalen?
Bij een familiehypotheek kan schenkbelasting ontstaan als de voorwaarden te gunstig zijn voor de ontvanger. Elk jaar is er een vrijstelling voor schenkingen binnen de familie. In 2024 kun je bijvoorbeeld tot een bepaald bedrag vrijgesteld schenken aan je kinderen zonder belasting te betalen. Als je meer schenkt dan de vrijstellingsgrens, moet er belasting worden betaald. Het is slim om vooraf goed te rekenen en advies te vragen aan een deskundige. De vrijstellingsbedragen veranderen elk jaar. Voor 2024 zijn er speciale bedragen voor schenkingen aan kinderen voor een eigen woning. Kijk hier voor de meest actuele informatie.
Inkomstenbelasting en renteaftrek
De rente die je betaalt op een familiehypotheek kan in sommige gevallen worden afgetrokken van de belasting. Maar let op: hier zitten veel voorwaarden aan vast. Je moet officieel rente betalen over de lening, en de hoogte van deze rente kun je samen met je ouders bepalen. Echter, deze rente moet wel marktconform zijn als je het wilt kunnen aftrekken van de belasting. Naast de rentevereisten zijn er nog meer belangrijke voorwaarden:
Je moet de lening annuïtair of lineair aflossen in maximaal 30 jaar.
De hypotheek moet officieel zijn vastgelegd, de rente moet marktconform zijn, en de lening moet worden gebruikt voor de aankoop of verbetering van een eigen woning. Bij Familiebank helpen we je graag met het correct opzetten van zo’n hypotheek, zodat je zeker weet dat alles belastingtechnisch klopt.
Praktische tips voor een slimme familiehypotheek
Overleg altijd goed binnen de familie over de voorwaarden van de hypotheek. Maak duidelijke afspraken over de rente, terugbetaling en wat er gebeurt als er iets misgaat. Laat je adviseren door een deskundige van Familiebank of een van onze onafhankelijke financieel adviseurs. Zorg dat je alle documenten goed bewaart en elk jaar de afspraken evalueert. Een familiehypotheek kan een geweldige manier zijn om elkaar te helpen, maar communicatie en duidelijkheid zijn essentieel.
Conclusie
Een familiehypotheek kan een slimme manier zijn om elkaar financieel te helpen. Maar let goed op de belastingregels en juridische aspecten. Laat je altijd adviseren door deskundigen en zorg voor duidelijke, schriftelijke afspraken. Familiebank helpt je graag bij het opzetten van een veilige en belastingtechnisch verantwoorde familiehypotheek.
