In het kort
Bij de leen-schenkconstructie sluit je twee aparte overeenkomsten: een leningsovereenkomst en een schenkingsovereenkomst. Je kind lost de familielening af met een marktconforme rente, en die rente kan aftrekbaar zijn. Jij schenkt elk jaar een bedrag terug, in 2026 belastingvrij tot €6.908 van ouders aan een kind. Bij veel banken telt de familielening dan niet mee in de hypotheektoets. Op dit moment accepteren 31 van de 35 geldverstrekkers die we volgen een familielening naast hun hypotheek, ieder met eigen voorwaarden.
Wat is de leen-schenkconstructie?
De leen-schenkconstructie is een manier om je kind te helpen bij het kopen van een woning. Je leent een bedrag aan je kind, naast de hypotheek die je kind bij de bank afsluit. Je kind betaalt elke maand rente en aflossing aan jou, net als bij een bank. Daarnaast schenk je elk jaar een bedrag aan je kind, vaak ongeveer even hoog als wat je kind in dat jaar aan jou heeft betaald. Zo heeft je kind netto weinig extra lasten, terwijl de lening en de schenking allebei echt en zakelijk zijn.
Het woord zegt het al: er zijn twee dingen tegelijk. Er is een lening, met een eigen overeenkomst, een rente en een aflossingsschema. En er is een schenking, met een eigen overeenkomst, een bedrag en een vaste datum. Die twee staan los van elkaar. Dat is belangrijk voor de Belastingdienst en voor de bank, want je kind betaalt echt en jij schenkt echt. Een lening die je stilletjes kwijtscheldt, is geen leen-schenkconstructie.
Rekenvoorbeeld
- Familielening naast de bankhypotheek
- €50.000
- Rente (voorbeeld), 30 jaar annuïtair
- 4,75%
- Maandlast aan de ouders
- €260,82
- Jaarlast, rente en aflossing samen
- €3.129,84
- Waarvan rente in het eerste jaar
- €2.358,35
De ouders schenken jaarlijks €3.129,84 terug. Dat past binnen de vrijstelling van €6.908 in 2026. De rente van ongeveer €2.358 kan bij het kind aftrekbaar zijn als de lening aan de regels voor de eigen woning voldoet. Dit is een voorbeeld; de werkelijke marktrente zie je in de rentevergelijker.
Waarom kiezen families voor deze constructie?
De eerste reden is de hypotheek bij de bank. Bij veel banken blijven de lasten van de familielening buiten de toets als de ouders die lasten terugschenken. Je kind kan dan dezelfde hypotheek bij de bank krijgen als zonder familielening, en heeft toch extra geld voor het huis. De tweede reden is de belasting. De rente die je kind aan jou betaalt, kan aftrekbaar zijn als eigenwoningrente, net als bij een gewone hypotheek. De derde reden is dat je als ouders stap voor stap vermogen aan je kind geeft, binnen de jaarlijkse vrijstelling.
Er zijn ook dingen om rekening mee te houden. Jij als uitlener krijgt rente, en die vordering telt mee in jouw box 3. De lening loopt vaak tientallen jaren, dus de afspraken moeten ook kloppen als er iets verandert, zoals een verkoop, een scheiding of een overlijden. En elke bank heeft eigen eisen. Wil je weten of het in jullie situatie slim is, dan kun je dat bespreken met een adviseur. Familiebank geeft zelf geen advies.
De regels van de Belastingdienst
Voor de renteaftrek bij je kind moet de familielening voldoen aan de regels voor de eigen woning. Je kind lost de lening binnen 30 jaar ten minste annuïtair of lineair af. De rente is marktconform: ongeveer wat een bank in een vergelijkbare situatie zou vragen. De afspraken staan op papier, en je kind geeft de gegevens van de lening door aan de Belastingdienst bij de aangifte inkomstenbelasting. Meer over de juiste rente lees je op de pagina rente bij een familiehypotheek.
Voor de schenking gelden de gewone regels van de schenkbelasting. In 2026 mogen ouders samen €6.908 per jaar belastingvrij aan een kind schenken. Voor een kleinkind of iemand anders is dat €2.769. Schenk je meer, dan betaalt de ontvanger schenkbelasting over het meerdere, tenzij jullie afspreken dat de schenker die betaalt. Blijft de schenking onder de vrijstelling, dan hoef je geen aangifte schenkbelasting te doen. Ligt de schenking erboven, dan doe je aangifte vóór 1 maart van het jaar daarna.
- Twee aparte overeenkomsten, een voor de lening en een voor de schenking.
- Echte betalingen: je kind betaalt volgens het schema, jij schenkt op een vaste datum terug. Geen kwijtschelding.
- Marktconforme rente, met een onderbouwing die je bewaart.
- Aflossen binnen 30 jaar, annuïtair of lineair, voor de renteaftrek.
Bronnen: Belastingdienst, belastingvrij schenken 2026 en voorbeelden rentepercentages familieleningen.